企业内控-内控制度流程图

所谓的“企业内控标准”就是指企业内部控制的一个标准。

以下给你一个例子：

1、产品的结构型式、代号、主参数、型号表示方法以及标记符合的规定。

2、技术要求

（1）扣件必须符合按规定程序批准的图样进行生产。

（2）扣件的材料应符合中牌号规定的力学性能。

（3）扣件生产必须按工艺规定的配料比进行配料。

（4）扣件热处理严格执行工艺规定的各阶段的温度和时间。

（5）扣件的加工严格按工艺进行，并严格对扣件与钢管的粘合面进行试压整形，以保证扣件抗滑、抗拉性能要求。

（6）扣件（除底座外）必须经过70Nm扭力矩试压检验，不允许破坏。

（7）直角扣件的抗滑性能，当P14KN时，△2≤05mm。

（8）对接扣件抗拉性能，当P6KN时，△2≤02mm。

（9）砂眼面积大于10平方毫米的砂眼不允许超过一处，且累计面积不得大于40平方毫米。

（10）扣件的粘砂面积累计不得大于100平方毫米。

（11）扣件的表面不允许有氧化皮。

（12）其余技术要求项目符合的规定。

3、试验方法按的试验方法试验。

4、检验规则按规定的检验规则进行检验。

5、标志、包装、运输及贮存同于标准规定。

所谓描述内部控制制度，是按照一定的方法把内部控制的现状以书面的形式加以反映。描述时可以按照各个业务系统分别进行，通过描述可以全面反映企业内部控制的状况；便于鉴定企业业务处理过程是否合理、健全；便于审计人员进行符合性测试；便于企业工作人员更好地执行各自的工作。

在对内部控制进行描述时，由于在了解内部控制制度时会疏漏一些重要的控制内容，造成描述失误，或业务外理未按规定的要求处理造成偏差，为了保证描述的正确性，应该对描述结果进行复核。可以抽取一部分业务，看其处理过程和所受到的控制是否与所描述的情况相一致，若存在偏差即可予以修正。

描述内部控制制度的方法主要包括文字说明法、制表法、流程图描述法、流程图与文字说明结合法

可以先多看看资料，搜索“公司内部控制体系建设实施方案”等

主要包括现状调研、风险评估、体系规划、制度体系建设等，谷安天下可以协助企业完成这些工作，顺利帮企业获得信息安全体系资质认证。

B管理控制

企业内部控制体系建设之企业内部控制的组织形式

（一）董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。

（二）董事会下设的审计委员会在内部控制中的职责一般包括审查企业内部控制设计、监督内部控制有效实施、领导开展内部控制自我评价、与中介机构进行沟通协调等。

（三）监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

（四）经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

（五）企业可以根据需要成立专门的内部控制工作团队，以项目组的形式运作；也可以成立内部控制专职机构（或岗位），专门负责内部控制在企业内部各部门间的组织协调和日常性事务工作。

（六）内部审计部门在评价内部控制的有效性，以及提出改进建议等方面起着关键作用。

（七）财会部门在保证与财务报告相关的内部控制有效性方面，发挥着十分重要的作用，不仅局限于财务活动，而是贯穿企业经营管理的全过程。

（八）企业内部其他各职能部门（或业务单位）及其全体员工都应当在建立与实施内部控制过程中承担相应职责并发挥积极作用。企业可以根据需要在各职能部门（或业务单位）内部设立内部控制岗位，专门负责与本部门相关的内部控制工作，并定期与内部控制职能部门进行沟通。