年金是什么-复利和年金的区别易懂

职业年金其实就是指所有在职员工的补充养老保险。目前我国推行的是企业年金，即企业自愿建立的补充养老保险，而现在已经有6个省在试点搞职业年金，即事业单位的员工也可以建立补充养老保险，所以，职业年金其实就是说，除了公务员以外的所有在职员工享受的补充养老保险制度。说白了就是国家现在基本养老负担太重，要把企业和事业单位的经营效益一部分用在员工养老上，减少国家的养老压力。

所谓的普通年金，又称“后付年金”，它是指收付时点在每一期间期末的年金。比如，每年年末存入银行元，2年年末全部提取本息。这里的元，就是普通年金。假设利率为10，单利计息，则到期可提取本金元，可取得利息元，具体计算如下：

第一个元：

第一年利息0（因是年末存入，当年无利息）

第二年利息元

第二个元：

第一年利息0（因当年并未存入，则当年无利息）

第二年利息0（因是年末存入，当年无利息）

而所谓的先付年金，又称“预付年金”。它是指收付时点在每一期间期初的年金。比如，每年年初存入银行元，2年年末全部提取本息。这里的元，就是先付年金。假设利率为10，单利计息，则到期可提取本金元，可取得利息元，具体计算如下：

第一个元：

第一年利息（因是年初存入，至年末产生一年的利息）

第二年利息元

第二个元：

第一年利息0（因当年并未存入，则当年无利息）

第二年利息元（因是年初存入，至年末产生一年的利息）

由此可见，存入普通年金与存入先付年金的区别就在于“存入”年金的当年产生的利息不同，前者无而后者有。注意，为叙述便利，这里的年金存续期只有2年，同时按照单利计息而没有使用通常的复利计息。

所谓的“永续年金”，是指每期收付相同的金额，直到永远。比如，存入万元设立一个慈善基金，年利率10，每年年末提取利息100万元用于慈善事业，而本金万元永远不提取。这里的100万元利息，就是一个永续年金。所以，可以这样理解“永续年金”：存入本金，每年只提取当年利息，但永不提取本金。

所谓复利也称利上加利，是指一笔存款或者投资获得回报之后，再连本带利进行新一轮投资的方法。这是现实中最常见的情况。

所谓的年金，就是指在一定时期内，每隔相等的时间收入或支出固定的金额。这里的“年”并不是真正的一年，而是一个固定期限的含义。比如你每月获取固定工资收入，或每月固定支出一笔房贷，都是年金的一种形式。

年金和复利的关系，年金是复利和

复利终值＝现值复利终值系数

复利现值＝终值复利现值系数

年金就是等额定期系列

年金和复利的关系，年金是复利和

年金的形式：普通（期未）、即付（期初）、递延（有间隔期）、永续（无终值）

普通年金终值＝年金年金终值系数

偿债基金年金＝终值年金终值系数

普通年金现值＝年金年金现值系数

资本回收额＝年金现值年金现值系数

即付年金终值＝年金普通年金终值系数（1i）

即付年金现值＝年金即付年金现价值系数（期数减1，系数加1）

递延年金是普通年金的特殊形式